在企業(yè)經(jīng)營期間，經(jīng)營會涉及到費(fèi)用報銷問題。不過，有些企業(yè)和財(cái)務(wù)人員對費(fèi)用報銷問題并不太了解。那么，費(fèi)用報銷有什么要求？需要注意什么？下面小編來帶您對此進(jìn)行具體把握！
1、費(fèi)用報銷的要求
其具體需滿足：
（1）票據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)吻合。這是費(fèi)用報銷中最基本的常識知識。如果報銷人員提供的是與實(shí)際業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票，自然是不允許進(jìn)行報銷的。
（2）附件能有力支撐費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性。附件與報銷單之間應(yīng)具有較強(qiáng)的邏輯性和關(guān)連性，如現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生以及是否存在舞弊的風(fēng)險，那么也不能報銷。
（3）取得的發(fā)票類別符合稅法要求。如水電費(fèi)、各類外包服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、物料采購費(fèi)用等可以使用專票報銷，但餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用普票報銷即可。
（4）涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫。報銷過程中涉及到專票報銷的，最好在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財(cái)務(wù)后期的賬務(wù)處理。
（5）附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程。這點(diǎn)要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的，不同公司要求的標(biāo)準(zhǔn)會不一樣，一般來說越是管理規(guī)范的公司，在這方面的要求會越嚴(yán)苛。
2、費(fèi)用報銷注意事項(xiàng)
其主要有以下這些：
（1）費(fèi)用報銷單或差費(fèi)報銷單上報銷人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人均要簽字，分公司當(dāng)?shù)貨]有財(cái)務(wù)的，兼職財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處簽字，部門負(fù)責(zé)人為分公司經(jīng)理。
（2）報銷單填寫要規(guī)范。需做到：①小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆；②大寫金額無數(shù)字部分用零或?補(bǔ)齊；③報銷單不得涂改，如有錯誤，重新填寫；④金額填寫規(guī)范，無書寫錯誤；⑤小寫金額與大寫金額保持一致；⑥項(xiàng)目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項(xiàng)目、附件張數(shù)要填寫完整。
（3）原始發(fā)票報銷要合規(guī)。需滿足：①發(fā)票上要蓋有銷售方發(fā)票專用章，并且與銷售方名稱一致；②收據(jù)上要求蓋有銷售方財(cái)務(wù)章；③出差日期和行程不同，報銷的手撕非機(jī)打車票不得連號或統(tǒng)一號段報銷；④手撕非機(jī)打車票要印有國稅監(jiān)制章，并且有防偽識別碼或水印。
（4）報銷單粘貼的問題。要求：①票據(jù)先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；②要用膠水粘貼附件；③票據(jù)上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據(jù)信息可見可查。
以上是對費(fèi)用報銷的要求以及費(fèi)用報銷的注意事項(xiàng)介紹，企業(yè)如對此不了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)把握！
